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通過借款糾紛案淺析關于借款利息的問題

發布時間:2019/12/25 11:59:53 來源:中國普法創新網 編輯:賀蘭 作者:王江瑞

《中華人民共和國合同法》及其相關法律解釋,對于年利率分別有24%、36%及復息的規定,法條不多,但關于本息給付的先后,利息的主張,利息的返還,復息的計算問題有些復雜。有關這些問題,通過原告魚群(化名)與被告眾達公司(化名)的借款合同糾紛一案,作簡單評析。

一、當事人的訴辯稱

魚群訴稱,被告于2016年10月1日共同向原告借款1200000元,于2017年2月20日向原告借款150000元,并約定月息。后經原告多次索要,至今未還。

眾達公司辯稱,2014年7月年到2015年9月,借款4次,實際總借款110萬元,應該依照實際的借款金額歸還;2、被其公司從2016年10月至今已經歸還了借款本金和利息60多萬元;3、借據約定的利息不符合法律規定。

二、經審理查明的事實

2014年7月年到2015年9月,被告眾達公司分4次,共向原告魚群借了1100000元。按照月息3分還至2016年6月后,將2016年7、8、9三個月利息10萬元計入本金,被告于2016年10月1日向原告出具了1200000元的借據一張,約定月利率30‰。2017年2月20日被告又借原告150000元,被告向原告出具金融借據一張,約定月利率30‰。2016年11月-2018年8月29日被告向原告歸還602500元。

三、關于本金、利息及復息如何計算的問題評析

1、針對該案中是否已歸還部分本金,分析本息給付的先后問題。《最高人民法院關于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋》(二)第二十一條規定:“債務人除主債務之外還應當支付利息和費用,當其給付不足以清償全部債務時,并且當事人沒有約定的,人民法院應當按照下列順序抵充: (一)實現債權的有關費用;(二)利息;(三)主債務。”據此,該案中給付不足以清償全部債務,且當事人沒有約定,故應首先抵充債務利息,被告關于歸還部分本金的主張,不應予以支持。

2、針對該案中本金如何計算,分析關于復息的計算問題。《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十八條第二款規定:“借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息之和,不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數,以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。”據此,若果約定年利率等于或高于24%,則不能將利息計入本金取得復息;若果約定年利率低于24%,則可計算復息,但合計后,不得高于原借款本金及依原本金為基數按照年利率24%計算之和。故該案中原告魚群關于歸還借款本息的請求,結合將利息10萬元計入本金及約定年利率24%的事實,2016年10月1日的借款應按1100000元本金計算,該案中不應支持復息。

針對該案中利息如何計算,分析利息的主張、返還問題。《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十六條第二款規定:“借貸雙方約定的利率超過年利率36%,超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的,人民法院應予支持。”該案應按照本金1100000元,年利率36%計算,2016年10月1日起至2017年2月20日止的已付利息為154000元;剩余已付利息448500元(602500元-154000元),按照本金1250000元(1100000元+150000元),年利率36%計算,則利息給付已屆至2018年2月20日(448500元÷3%/月÷1250000元)。該案中原告魚群主張的本金應按1250000元,年利率應按24%,從2018年2月20日之后起算。即約定年利率等于或低于年利率24%的,已付及未付利息均按照年利率24%計算;約定年利率介于24%與36%之間的,已付年利率按照約定計算,未付利息按照年利率24%計算;約定年利率高于年利率36%的,已付利息按照年利率36%計算,未付利息按利率24%計算。(長武法院 王江瑞供稿)


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